Maximiza tus beneficios fiscales: Aprovecha el estímulo fiscal del artículo 185 LISR
¿Quién puede beneficiarse del ahorro que promueve el artículo 185 de la LISR?
Las deducciones por inversiones y ahorros en cuentas personales especiales para el ahorro no son para todos; están dirigidas específicamente a las Personas Físicas que presentan su declaración anual. Esto incluye a muchos trabajadores independientes y pequeños empresarios que pueden utilizar estas estrategias para disminuir su ingreso gravable y, por ende, su ISR.
¿Cómo funciona este beneficio fiscal?
Puedes deducir estas cantidades de tu ingreso gravable del año en que realices estas inversiones o incluso del año anterior si haces los movimientos antes de presentar tu declaración. Esto significa que pagarás menos ISR al disminuir tu base imponible.
Existen 3 opciones que puedes explorar para obtener beneficios fiscales significativos:
- Cuentas personales especiales para el ahorro: Ideal para aquellos que buscan un refugio seguro para sus ahorros a largo plazo.
- Pagos de primas de seguros de planes de pensiones: Especialmente útil si estás pensando en tu jubilación y deseas establecer un fondo sólido para el futuro.
- Inversión en acciones de fondos de inversión: Para los más aventureros financieramente, esta opción permite diversificar y potencializar los ahorros con un enfoque en crecimiento a largo plazo.
Para obtener el beneficio fiscal bajo ese artículo tu plan tiene que tener una duración mínima de 5 años.
¿Cómo realizar estas inversiones?
Las inversiones o depósitos deben hacerse conscientemente y con el asesoramiento adecuado para asegurar que cumplen con las regulaciones del SAT. Para facilitar el proceso:
- Abre una cuenta de ahorro especializada en una institución de crédito reconocida.
- Consulta con un asegurador para elegir un plan de pensiones adecuado. ¡Contácta a nuestro asesor aquí!
- Invierte a través de una firma de corretaje que maneje fondos de inversión que cumplan con los requisitos fiscales.
Reconocimiento fiscal: Las instituciones emitirán un CFDI con una leyenda que confirma que tu inversión se ajusta al artículo 185 de la LISR.
“se constituye en los términos del artículo 185 de la Ley del LISR”
Límites y Requisitos Legales del estímulo del artículo 185 de la LISR
Límite de deducción: Hasta $152,000.00 considerando todas las opciones mencionadas, es importante que conozcas que este límite es independiente al tope de las deducciones anuales (honorarios medicos, análisis clinicos, etc), por lo que si eres una persona física que ya se encuentra topada en deducciones personales, esta es una excelente alternativa para invertir y ahorrar en impuestos.
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Tiempo de inversión: Puedes realizar estos depósitos en el año fiscal actual o a más tardar el siguiente, siempre antes de presentar la declaración correspondiente. Muchas personas físicas optan por invertir en este tipo de ahorro que pagar ISR en su declaración anual.
Implicaciones fiscales al retirar este ahorro
Cuando retires el dinero, este será considerado ingreso acumulable, y si bien inicialmente te retendrán un 35% de ISR, cuando llegue el momento de tu retiro (edad de jubilación), es probable que tu tasa de ISR sea más baja, lo que podría resultar en una devolución significativa de ISR.
Fundamento legal: Capítulo IX, del Título IV de la LISR (De los demás ingresos que perciban las personas físicas; art. 142, fracc XII). (no aplica la exención de 90 SMG)
Conclusión
Este estímulo fiscal está diseñado para motivarte a invertir a largo plazo. Aprovecharlo no solo te permite prepararte mejor para tu jubilación, sino también gestionar eficazmente tu carga fiscal futura, permitiéndote maximizar las devoluciones cuando más lo necesites. Con una planeación adecuada, aseguras un retiro más tranquilo y económicamente estable.
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