Análisis: RESICO vs Régimen empresarial
Análisis RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) vs Actividad Empresarial y Profesional
Hablemos del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y evaluemos si es una alternativa para ti.
Para 2022, el Régimen Simplificado de Confianza es una nueva opción para pagar ISR y va dirigido para personas físicas que no rebasan los ingresos de $3.500,000 al año.
Considera que las siguientes recomendaciones son para negocios/emprendimientos que VENDEN productos y brindan servicios y sobre todo están registrados como personas físicas con actividad empresarial y profesional, preferentemente no tengan otro tipo de ingresos (como sueldos).
Como Actividad Empresarial el ISR se calcula del siguiente modo:
INGRESOS COBRADOS
(-) DEDUCCIONES
(=) RESULTADO (UTILIDAD O PÉRDIDA)
(=) Dependiendo del monto de la utilidad se paga el ISR
Como Régimen Simplificado de Confianza el ISR se calcula del siguiente modo:
INGRESOS COBRADOS
(*) TAZA CORRESPONDIENTE
(=) ISR POR PAGAR
La tasa que corresponde va en función a los ingresos cobrados
Ahora bien, evaluemos en qué caso no te conviene mudarte al nuevo Régimen Simplificado de Confianza.
En breves palabras: Si reportas en tu declaración anual en promedio una utilidad del 12% o menos, pagarías más ISR en el Régimen Simplificado de Confianza.
Nos dimos a la tarea de ejemplificar este comentario:
Hicimos un análisis más detallado incluyendo más escenarios, aquí puedes descargarlo.
Considera elegir RESICO si:
- Tu utilidad fiscal ( Ingresos - Deducciones) es mayor al 12% en promedio, ese dato lo puedes verificar en tu declaración anual, recomendamos que hagas la evaluación de 3 años para tomar esa decisión.
- Si tienes problemas para comprobar correctamente tus compras y gastos, es muy probable que tu opción sea RESICO, pues en el cálculo de ISR no se consideran los gastos.
Considera elegir Actividad Empresarial si:
- Estás invirtiendo en tu negocio: estás comprando productos, infraestructura, y proyectas que tendrás pérdidas por lo menos dos años.
- Tu negocio tiene una utilidad fiscal menor al 12%, esto evitará que pagues más ISR de lo que corresponde.
Las desventaja que observamos de elegir un régimen del otro son:
- RESICO: La autoridad tomará la información de tus CFDI para determinar el ISR, por lo que tendrás que tomar especial atención a tus facturas para que coincidan con lo que realmente cobraste.
- Los saldos a favor están restringidos a 2 años para aplicarlos. A diferencia de Actividad Empresarial que se consideran desde 5 años para aplicar los mismos.
- ACTIVIDAD EMPRESARIA: A partir de 2022 estarías obligado a llevar contabilidad electrónica sin importar el monto de tus ingresos (anteriormente las personas físicas no necesitaban llevar contabilidad electrónica hasta 2 millones de ingresos al año). Esto implicaría una gestión adicional por tu parte. Si tienes otros ingresos como sueldos y salarios, inversiones, dividendos, es probable que la tasa del ISR suba y por ende pagarías más impuestos. Inclusive si tienes Pérdidas en tu negocio, tendrías que pagar ISR.
Para tomar la mejor decisión te recomendamos lo siguiente:
- Considera que en RESICO tus ingresos no deben superar los $3,500,000.00.
- Ten clara que utilidad venías declarando para que estés seguro de tu decisión.
- Considera tus planes para 2022, ¿Pérdidas? ¿Ganancias? ¿Inversiones?.
- Todo lo comentado anteriormente es explicado en términos generales, consulta a un experto fiscal para que te proponga varios escenarios y así puedas tomar la mejor decisión.