¿Qué gastos puedo deducir de impuestos en mi negocio? (Parte 2)
¿Por qué tengo que deducir gastos?
Si eres un negocio o emprendimiento que se encuentra registrado en Hacienda (SAT) como empresa (Persona Moral) o bien como persona física con actividad empresarial.
Debes saber que los gastos deducciones, compras o salidas (como tu decidas llamarlos) son un elemento que determina el nivel de impuestos (ISR e IVA) que vas a desembolsar.
Esto debido a que en los regímenes como:
- Régimen simplificado para personas morales
- Régimen general de ley
- Régimen de actividades empresariales y profesionales
- Régimen de incorporación fiscal
Se determina el ISR en base a la utilidad.
Las deducciones son entonces la primera área de oportunidad que tiene un negocio para pagar impuestos justos.
¿Qué significa que la deducción se encuentre amparada con un CFDI (Comprobante Fiscal Digital)?
Según el artículo 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación tus gastos para que se consideren deducibles:
- Debes incluir tu RFC, nombre completo, régimen fiscal, código postal y USO del CFDI.
- Debes de asegurarte que se generó correctamente el XML y PDF de tu factura. Puedes consultar estos documentos en el portal del SAT o en herramientas que te permitan conocer en tiempo real.
¿Qué USO del CFDI debo ocupar?
El uso del CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es la opción que debes colocar en la factura e indica al SAT la utilidad que se le esta dando a tu gasto/compra/deducción.
La mayoría de tus deducciones se pueden resumir en las siguientes opciones de USO de CFDI:
- (G01) Adquisición de mercancías: Las facturas con este uso se refieren a la compra de mercancías para aumentar el inventario de la propia empresa, y que posteriormente será vendida.
- (G03) Gastos en general: La facturación con este código es para cualquier producto que se adquiera, sin que se trate de aquellos que forman parte de la operación del negocio, por ejemplo, la compra de insumos, papelería o productos de limpieza.
¿Qué significa haber realizado la retención y entero de retenciones?
El artículo 27 fracción V de la LISR (Requisito de las deducciones) nos señala lo siguiente:
“…Cumplir con las obligaciones establecidas en esta Ley y las demás disposiciones fiscales en materia de retención y entero de impuestos a cargo de terceros o que, en su caso, se recabe de éstos copia de los documentos en que conste el pago de dichos impuestos. Tratándose de pagos al extranjero, éstos sólo se podrán deducir siempre que el contribuyente proporcione la información a que esté obligado en los términos del artículo 76 de esta Ley…”
En términos generales para poder hacer efectiva una deducción que incluya una retención de impuestos, se debe realizar el pago de la retención a la autoridad.
NO BASTA CON TENER EL CFDI, SE DEBE PAGAR LA RETENCIÓN DE IMPUESTOS QUE CORRESPONDA.
Realizo pagos a plataformas como Facebook, paypal, canva Adobe, no tengo un CFDI ¿Cómo los puedo deducir?
No cabe duda de que hoy puedes adquirir servicios de todo el mundo, ¡que claro que puedes deducir!. En el comprobante de pago o bien el comprobante de servicio que expidan deben contener los siguientes requisitos
- Nombre, denominación o razón social; domicilio y, en su caso, número de identificación fiscal, o su equivalente, de quien lo expide.
- Lugar y fecha de expedición.
- Clave en el RFC de la persona a favor de quien se expida y, nombre, denominación o razón social de dicha persona.
- Cantidad, unidad de medida y descripción del servicio adquirido.
- Valor unitario consignado en número e importe total consignado en número o letra.
Recomendaciones
- Enlista los gastos que realizas en el día a día, enlista también las inversiones que planeas realizar.
- Consulta con un experto que requisitos deben cumplir los desembolsos que realizas, esto con el objetivo de asegurar que se van a considerar en el calculo de tus impuestos
- Los requisitos antes mencionados son los requisitos que deben cumplir las deducciones para ISR, existen requisitos adicionales que se deben cumplir para IVA.
No pierdas dinero desaprovechando todos los gastos que realiza tu negocio.