Nuevos impuestos a las transferencias y depósitos en efectivo 2025
Se ha especulado sobre la posibilidad de que el SAT cobre impuestos por las transferencias bancarias o los depósitos en efectivo mayores a $15,000 pesos mensuales.
El SAT no cobra impuestos por depósitos o transferencias
Actualmente, el SAT no cobra impuestos por los depósitos en efectivo ni por las transferencias bancarias personales.
Tampoco existe una reforma propuesta que grave directamente los depósitos o los movimientos entre tus propias cuentas personales.
Es cierto que el SAT recibe información mensual de los bancos, pero eso no significa que se cobren impuestos automáticamente. La finalidad es tener datos de control que permitan identificar posibles discrepancias entre los ingresos declarados y los movimientos bancarios.
¿Qué información conoce Hacienda mes a mes de los contribuyentes?
De acuerdo con el artículo 55, fracción IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), las instituciones financieras deben informar mensualmente al SAT cuando los depósitos en efectivo de un contribuyente superan los $15,000 pesos en total dentro de una misma institución bancaria.
Estos reportes incluyen:
- Depósitos en moneda nacional o extranjera en cualquier cuenta bancaria mexicana
- Adquisiciones en efectivo de cheques de caja.
- Pagos en efectivo a créditos o préstamos bancarios.
La finalidad de recabar esta información es detectar posibles casos donde existan ingresos no declarados o movimientos inusuales, no significa que cobre un impuesto.
Por ejemplo:
- Contribuyente cumplido: Declara sus ingresos mes a mes y además deposita efectivo mayor a $15,000 pesos. No hay ningún problema, su información coincide.
- Usuario bancario irregular: Realiza depósitos frecuentes en efectivo pero no declara ingresos ante el SAT. Cabe la posibilidad de generar alertas.
Entonces… ¿a quién crees que podría llamar más la atención del SAT?
¿Cuándo revisa el SAT tu información bancaria?
El SAT solo puede solicitar información detallada de tus cuentas si estás bajo un proceso de auditoría, fiscalización o revisión.
- Mientras tanto, las instituciones financieras solo envían cierta información.
- Cada año, el SAT realiza alrededor de 10,000 auditorías dentro de un universo de 89 millones de contribuyentes (datos de 2025).
En otras palabras: no revisa tus cuentas constantemente, aunque tiene la facultad legal para hacerlo si detecta inconsistencias.
Recomendaciones
Si realizas depósitos frecuentes en efectivo o tienes dudas sobre cómo tus movimientos bancarios pueden reflejarse fiscalmente, consulta con un especialista fiscal.
Una asesoría oportuna puede prevenir revisiones innecesarias y garantizar que todo esté en orden con tu situación fiscal.
En Contadores Mismo Lenguaje te ayudamos a revisar tu situación y planificar tus movimientos de manera segura y estratégica.