IVA al 7% en RESICO 2027: analizamos 120 casos y esto encontramos
El IVA al 7% en RESICO, también conocido como estímulo o IVA simplificado, ya fue aprobado para 2027. Analizamos más de 120 casos reales: te contamos quién sí ahorra y quién termina pagando más.
¿Cómo funciona el IVA al 7% en RESICO 2027?
En lugar de restar al IVA que cobras el IVA de tus gastos, pagas una tasa fija de 7% sobre lo que efectivamente cobraste en el mes. Estas son las reglas que aprobó el Congreso:
- A tus clientes les sigues facturando con 16%. Solo cambia cómo calculas lo que le pagas al SAT.
- Ya no restas el IVA de tus gastos, ni el que pagues en importaciones.
- Sí restas el IVA que te retienen tus clientes personas morales en ese mes.
- Los pagos mensuales son definitivos. Si la retención supera el 7%, lo prudente es no contar con recuperar esa diferencia.
- La diferencia entre el IVA que trasladas y el que pagas no es ingreso para ISR.
- Si eres persona física, no tienes que llevar contabilidad, por esas actividades, aunque sí emitir y conservar tus facturas.
- Se elige con un aviso al SAT, dentro de los 30 días siguientes a tu primer cobro del año, por meses completos.
- No se puede cambiar durante el año. Una vez que la eliges, te quedas con ella todo 2027.
Si quieres ver el resto de los cambios de la reforma para negocios, revisa nuestro artículo sobre la reforma fiscal 2027 para PYMEs en RESICO y Régimen General
¿Por qué el IVA al 7% le conviene sobre todo a quien proporciona servicios?
En la mecánica normal pagas el IVA que cobras menos el IVA de tus gastos. En un comercio, las compras de mercancía crecen junto con las ventas, así que el IVA acreditable siempre es alto y al final se paga poco.
Un prestador de servicios o empresa de servicios vende sobre todo su tiempo y su conocimiento. Tiene pocos gastos con IVA, así que hoy paga casi el 16% completo de lo que cobra, en estos casos pagar 7% sí es una diferencia grande.
Lo mismo pasa con quien renta un local comercial: cobra una renta fija y casi no tiene gastos con IVA.
Así se ve con $50,000 de ingresos al mes, facturados al 16%:
La diferencia no está en cuánto vendes, sino en cuánto IVA pagas en tus gastosy compras comparado con lo que cobras. Y si tus clientes te retienen, la retención de dos terceras partes del IVA (10.67%) ya cubre el 7%.
Cuatro preguntas para saber si te conviene el IVA al 7%
Esta opción se elige en enero y no se puede cambiar durante el año, así que vale la pena contestarlas con calma. Para una primera idea con tus números, puedes usar nuestra calculadora de IVA o la calculadora RESICO.
Si contestas sí a las tres primeras y no a la cuarta, eres buen candidato:
- ¿Proporcionas servicios o rentas un local? Si vendes mercancía, tus compras ya bajan tu IVA y el 7% pierde sentido.
- ¿Tus clientes son empresas que te retienen IVA? Si todos te retienen, con el 7% no volverías a pagar IVA. Si solo algunos, la cuenta cambia en los meses en que le facturas a quien no te retiene.
- ¿Tienes pocos gastos con IVA desglosado en la factura? Ojo: no basta con tener factura, tiene que traer el IVA desglosado. Muchos gastos no lo llevan, como consultas médicas, colegiaturas, renta de casa o alimentos básicos. Mientras menos IVA tengas para restar, más te ahorras con el 7%.
- ¿Planeas en 2027 una inversión o compra extraordinaria? Un auto, equipo o una remodelación es IVA que con el 7% ya no podrías restar.
¿Y si tu caso no es tan claro?
Existen actividades en las que la diferencia entre esta nueva mecánica y la normal es pequeña. Ahí lo que pesa es el control: con la mecánica normal tu IVA se ajusta a lo que pasa en tu negocio mes con mes; con el 7% pagas lo mismo pase lo que pase, todo el año.
Por eso, cuando la diferencia es pequeña, cuando mezclas clientes que te retienen con otros que no, o cuando tienes meses sin ingresos, lo mejor es que tu equipo contable lo evalúe contigo con tus números reales antes de enero.
Dudas frecuentes sobre el IVA al 7% en RESICO
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¿El IVA al 7% en RESICO es obligatorio?
No. Es una opción: si no presentas el aviso, sigues pagando tu IVA con la mecánica normal.
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¿Aplica para personas morales en RESICO?
Sí, aplica para personas físicas y morales que tributan en RESICO. La diferencia es que las personas morales sí siguen obligadas a llevar contabilidad.
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¿Cuándo y cómo se elige el IVA al 7%?
Con un aviso al SAT dentro de los 30 días siguientes a tu primer cobro de 2027. El SAT publicará las reglas con el procedimiento.
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¿Puedo regresar a la mecánica normal a mitad de año?
No. La opción se elige por meses completos y no se puede cambiar durante el ejercicio. Solo termina antes si dejas de tributar en RESICO.
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¿Tengo que cambiar la tasa en mis facturas?
No. A tus clientes les sigues trasladando el IVA al 16% (o a la tasa que corresponda). El 7% solo cambia cuánto le pagas al SAT.
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¿Los ingresos exentos y a tasa 0% entran en el 7%?
Los exentos no. Los de tasa 0% son actos gravados, así que lo prudente es considerarlos dentro de la base del 7%.
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¿Qué pasa si me retienen más del 7%?
Con la opción, los pagos son definitivos y solo restas lo que te retuvieron en el mes. La ley no prevé cómo recuperar la diferencia, así que lo prudente es no contar con ella.
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¿Si importo mercancía puedo usar el IVA al 7%?
Sí, pero el IVA de tus importaciones se sigue pagando en la aduana y ya no lo puedes restar. Si tus importaciones del año rebasan el tope de ingresos de RESICO, pierdes la opción a partir del mes siguiente.
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¿El IVA al 7% seguirá en 2028?
No es seguro. La opción está en la Ley de Ingresos, que se aprueba cada año, así que depende de que se renueve para 2028.
Conclusión: ¿a quién le conviene el IVA al 7% en RESICO?
Según nuestro análisis, la opción de pago del 7% está pensada para negocios con pocos gastos: prestadores de servicios y arrendadores. Si es tu caso, puede ser un ahorro importante; si vendes mercancía, la mecánica normal casi siempre te conviene más. Es una decisión importante, porque de ella dependen las salidas de dinero que presupuestes para todo el año.
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